Daxili Gəlir Xidməti (IRS) Formu 1099 əsas federal vergi hesabatı sənədidir. Banklar, broker şirkətləri və qarşılıqlı fondu şirkətləri, 1099 Formunu istifadə edərək, müştərilər tərəfindən əldə edilən gəlirləri hesabat üçün dividendlər və faizlər kimi təqdim edən maliyyə xidmətləri şirkətlərindəndir. Vergi ili 2011-ci ildən bəri, Form 1099 broker broker firmasının vergi bazasını (yəni düzəliş edilmiş alış qiymətini) təsdiq edə biləcəyi hallarda müştərilərin kapital mənfəətlərini qiymətli kağızlar satışından əldə edən gəlirləri bildirir.
Ötən illərdə yalnız satışdan əldə edilən gəlirlər daxil edilmişdir.
Banklar və qarşılıqlı fond təşkilatları adətən yanvar ayının ortalarına qədər müştərilərə 1099 formu təqdim edirlər, lakin brokerlik firması normal olaraq fevral ayının ortalarına qədər qanunla müəyyən edilmiş müddətə qədər götürürlər. Bununla yanaşı, bu müddət son dərəcə xəyalandırıcıdır, çünki broker firmalar bu müddətə verdikləri hər 1099 formasının yekun və tamamilə doğru olduğunu təmin etməlidirlər. Bunun əvəzinə, brokerlik firmalarının müştərilərin Formu 1099-un bir və ya daha çox dəfə eyni vergi mövsümündə, 15 apreldən sonra yenidən yoxlanılması həm də müştərilərə və vergi ödəyicilərinə onların gəlir vergisi yekunlarını tamamlamasında çətinlik yaradır.
Broker firmalar adətən 1099 dəyişikliklərin hesabat etdikləri qiymətli kağızların emitentlərindən və ya onların müştərilərinin broker hesablarında saxlanılan qarşılıqlı fondlardan yenidən işlənmiş məlumatların ötürülməsindən qaynaqlandığını iddia edirlər. Lakin, yuxarıda qeyd edildiyi kimi, qarşılıqlı fond təşkilatları odatda bir ay əvvəl Form 1099 və nadir hallarda eyni emitentlərdən olan qiymətli kağızların saxlanmasına baxmayaraq hər hansı düzəlişlər verirlər.
Bundan əlavə, brokerlik firmalarının Form 1099-da kapital mənfəətlərinin (və itkilərin) hesabat verdiyi yeni tələb tamamilə həyata keçirilməmişdir. Eyni firma vasitəsilə satın alınan bütün qiymətli kağızlar üzrə gəlir və zərər məlumatları nəzəri olaraq Form 1099-da təqdim edilməlidir, lakin tez-tez deyil.
Broker firmalarının doğru və son formaları 1099-cu il vaxtında verilməsi ilə bağlı problemlər maliyyə məsləhətçiləri və onların satış köməkçiləri müştəri məmnuniyyətini təsir edən bütün amillərə nəzarət etməməsinə bir nümunədir.
Bunun əvəzinə, onlar brokerlik əməliyyatları və informasiya texnologiyaları kimi firmalarında digər funksional sahələr tərəfindən göstərilən xidmət keyfiyyətinə çox asılıdırlar.